Comparador de regime tributário
Valores de exemplo: troque pelos do seu negócio.
Como usar
Informe o faturamento médio, a atividade, a folha e o percentual de ISS ou ICMS. O comparador projeta 12 meses e ordena os regimes do menor para o maior custo estimado. Para quem presta serviços do Anexo V, ele calcula o fator R, que é a folha dividida pela receita. Quando o resultado chega a 28%, a tributação passa para o Anexo III.
O que entra na conta
- MEI: DAS fixo. Só aparece se a receita anual couber no limite de R$ 81.000 de 2026.
- Simples Nacional: alíquota efetiva das tabelas da LC 123/2006, com a dedução de cada faixa.
- Lucro Presumido: IRPJ, adicional, CSLL, PIS, Cofins, ISS ou ICMS e encargos da folha.
Exemplo
Receita anual de R$ 180.000 na primeira faixa: 6% = R$ 10.800 por ano no Simples. No Presumido, com ISS de 3%, folha de R$ 3.000 e encargos de 27%, a estimativa é de R$ 35.514. Nesse exemplo, o Simples custa bem menos.
Limites da simulação
O resultado é uma estimativa para começar a conversa com o contador. Ele não considera benefícios fiscais, substituição tributária, atividades com regras próprias nem a transição da reforma tributária. Confira também se a sua atividade pode optar por cada regime.
Veja Simples Nacional, Lucro Presumido e MEI pode ter funcionário.
Perguntas frequentes
O Simples é sempre mais barato?
Não. Com margem alta, folha pequena ou atividade do Anexo V, o Lucro Presumido pode custar menos. Por isso vale simular com os seus números.
O que é o fator R?
É a relação entre a folha dos últimos 12 meses e a receita do mesmo período. Em atividades sujeitas a ele, chegar a 28% leva a tributação do Anexo V para o Anexo III.
Posso trocar de regime a qualquer momento?
Em geral, a opção é feita no início do ano. Confirme prazos e condições com o seu contador.